菏 泽 学 院 审 计 处

审计函〔2025〕1号

关于印发《菏泽学院关于落实内部审计工作

“科学规范提升年”实施方案》的通知

各单位：

为深入贯彻习近平总书记关于内部审计工作的重要指示精神，根据《中共山东省委审计委员会关于推进新时代内部审计工作高质量发展的实施意见》《山东省内部审计工作“科学规范提升年”行动方案》要求，结合我校实际，制定《菏泽学院关于落实内部审计工作“科学规范提升年”实施方案》，现予印发，请抓好贯彻落实。

一、工作任务

（一）聚焦主责主业，服务学校高质量发展

1.立足监督职能，从维护学校、师生利益出发，从严从实强化审计监督，加强内部审计的标准化、规范化建设，切实防范学校财政资金运行和学校外部经济活动风险，保障学校各项事业的健康有序开展。

2.围绕学校硕士点建设安排的重点工作任务，系统谋划好内部审计工作计划，聚焦学校重大政策落实、财政资金有效使用等重要领域和关键环节，重点对人事人才、招标采购、资产管理、大额资金项目建设、科研经费、校企合作、后勤保障等重点领域抓好审计监督。

（二）做实研究性审计，提高内审工作质量

1.安排的审计专项从制定审计方案、审计现场实施到审计报告编制等各环节按照相关要求，扎实做好研究型审计相关工作。特别是项目实施规范审计，发现的问题要客观真实，支撑材料完整有效，发现问题原因分析透彻到底，抓整改落实措施具体到位。

2.充分发挥学校审计委员会的作用，开展专项审计的各个环节及内部审计相关工作，需要提交审计委员会研究的及时召开会议，充分听取指导性建议和意见，审慎定性评价，确保审计结论经得起检验。

3.抓好审计报告深加工，促进审计成果转化运用，切实提高内部审计工作提质增效。

（三）抓好作风能力提升，强化审计关口前移

1.按照学校“作风能力提升年”要求，聚焦提能力、强本领、提素质，遵循内部审计监督与服务并重的指导思想，持续加强审计队伍思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，提高审计人员综合素质。

2.以学校事业为重，提高政治站位，转变工作作风，以防范化解经济活动风险为目的，积极归纳、总结、分析被审计单位的共性、苗头性和倾向性问题，预防为主、积极作为，充分发挥“审帮促”作用，改变单纯的查错纠弊型审计工作模式。

3.进一步强化审计项目关口前移，对学校重大项目、民生工程，积极探索一条切合学校实际的“事前审计”的路子，主动提前介入，盯紧重要、关键环节，以“建议改进”为主，重在预防，规避风险，通过实践归纳总结，形成具体操作流程，在学校重点项目中推广应用，提高审计服务学校的能力。

（四）强化结果运用，夯实问题的整改落实

1.严格贯彻落实《菏泽学院审计整改工作办法》，建立健全审计查出问题整改长效机制，压实审计问题整改工作责任，实行“动态台账、销号管理”。

2.充分发挥审计服务职能，及时跟进问题整改、经常性对整改落实情况进行摸底和梳理，靠前协调，提出建议，帮助各相关单位把审计整改问题落实到位。

3.阶段性总结共性问题，制定提醒台账，防范相关问题重复出现，推动整改工作达标见效。

二、推进机制

（一）实施配套保障加强制度建设

1.认真落实《中共山东省委审计委员会关于推进新时代内部审计工作高质量发展的实施意见》，聚焦“科学规范提升年”行动主要任务，全面梳理制约学校内部审计工作高质量发展的短板弱项，理顺内部审计监督机制。

2.加强制度建设，根据学校内部审计工作的实际情况，逐步出台或修订相关规章制度；认真学习贯彻《山东省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计办法(试行)》，修订《学校内部管理领导干部经济责任审计实施办法》。

3.进一步规范学校经济责任审计工作，充分利用学校官网、部门网站等平台深入开展宣传，督促、提升学校内部管理领导干部经济责任审计工作规范。

（二）加强学习提升综合审计能力

1.坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以学校正在开展的深入贯彻中央八项规定精神学习教育为契机，认真落实“作风能力提升年”各项要求，组织全体审计人员常态化开展学习教育，强化思想认识，既要做专业上的内行人，更要做政治上的明白人。

2.通过多种方式提高审计人员业务能力，加强对相关政策和国家法律法规、审计专业知识的学习，积极参加上级部门安排的内部审计人员专业培训、学术交流和业务研讨活动，丰富审计人员的知识结构，提升审计人员的业务技能，着力提升能查能说能写的本领。

（三）规范管理提升内部审计质量

1.围绕学校中心工作，注重审计调查研究，通过现象看本质，善于总结提炼审计发现问题的性质、特点，围绕问题分析原因。

2.积极参与内部审计理论研究和实践创新，强化对内审工作经验的提炼，申报相关科研课题和改革创新项目，制定完善内部审计项目工作流程、办法，探索适合学校自身特点的内部审计工作方法和模式，积极推进研究性审计，持续提升审计质效。

三、组织实施

（一）协调相关职能部门，按照上级要求结合学校实际工作情况制定“科学规范提升年实施方案”，做好组织实施等相关工作。

（二）加强与纪委、巡察办等有关部门对审计工作的联动，充分发挥各自优势，加强资源共享、信息共享和成果共享，形成联动机制，凝聚审计工作合力，促进学校内部审计工作科学规范、取得实效。

（三）积极探索创新内部审计工作方式方法，加强与上级审计机关和兄弟院校的交流合作，学习借鉴先进经验和做法，不断提高学校内部审计工作水平。

                                                              审计处

                                                                                                2025年4月30日