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菏泽学院开展高等学校内部控制建设情况专项审计
2018-01-08 09:19  

按照《山东省教育厅关于开展高等学校内部控制建设情况专项审计的通知》(鲁教财函〔201734号)的要求,为进一步提高学校内部管理水平、防范经济活动风险、加强内部控制建设,审计处于20171016日至1130日对学校20141月至20178月内部控制建设和执行情况进行了专项审计。为做好本次审计工作,成立了以校领导孟令美任组长的审计工作组;认真学习研究相关文件,召开审计工作调度会、座谈会,查阅内部控制建设文件资料、会议纪要,梳理业务活动流程和分析风险点,实施内部控制测试等程序。审计过程中采用了抽样、查证、穿行测试、问卷调查、询问、对比分析等取证方法;本次审计共测试内部控制风险点61个,建立健全并有效执行的控制点53个,有效执行率87 %其中在组织架构、决策机制、执行机制、监督机制、协同机制、不相容职务分离等单位层面测试内部控制风险点5个,其中建立健全并有效执行的控制点4个,有效执行率80 %;在预算管理、收支管理等10个业务活动层面测试内部控制风险点56个,建立健全并有效执行的控制点 49个,有效执行率 88 %;从测试总体来看,我校单位内部控制整体健全有效,内部控制流程设计比较合理,控制点设置比较全面,不相容职务基本得到有效分离,相关制度比较健全并得到有效执行。但是,审计也发现个别控制点设计不合理、执行不到位,个别管理制度不完善及执行不严格等问题,主要集中在合同管理、工程项目管理、物资采购、财务管理等方面,有待于进一步改进和完善。

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